Budget UK na 2025/26

Na czym polega problem?

Rząd planuje podwyżki podatków i składek, aby załatać deficyt budżetowy w wysokości £40 miliardów.

Co to oznacza dla mnie?

Podwyżki podatków mogą zwiększyć koszty życia, a zmiany w emeryturach i składkach wpłyną na Twoje przyszłe oszczędności.

Jakie wnioski mogę wyciągnąć z artykułu?

Musisz być gotowy na nowe obciążenia finansowe, więc warto rozważyć, jak zmiany wpłyną na Twój budżet domowy i długoterminowe oszczędności.

Czego możemy się spodziewać w budżecie?

30 października 2024 r. kanclerz Rachel Reeves ogłosi pierwszy budżet rządu Labour. Premier Keir Starmer zapowiedział, że będzie to “trudny” budżet, pełen decyzji, które mogą wpłynąć na podatki, wydatki państwa i różne świadczenia. Celem budżetu jest poprawa sytuacji finansowej kraju i przywrócenie stabilności gospodarki.

Co to jest budżet?

Każdego roku minister finansów ogłasza budżet. W przemówieniu kanclerz informuje o tym, jakie będą plany rządu dotyczące podatków (czy będą podnoszone, czy obniżane) oraz jakie pieniądze będą przeznaczone na ważne usługi, takie jak zdrowie, szkoły czy policja. Ostatni budżet ogłosił Jeremy Hunt w marcu 2024 roku, ale po zmianie rządu Labour przedstawia swoje nowe priorytety.

Jakie zmiany podatkowe mogą zostać wprowadzone?

Podwyżka składek na ubezpieczenie społeczne dla pracodawców (National Insurance)

Jednym z głównych rozwiązań, jakie może wprowadzić rząd, jest podwyższenie składek, jakie pracodawcy płacą na ubezpieczenie społeczne (National Insurance). Obecnie pracodawcy płacą 13,8% od zarobków swoich pracowników. Podwyżka tej stawki oznaczałaby większe koszty zatrudnienia, co może utrudnić firmom zatrudnianie nowych osób.

Zmiany w podatku od zysków kapitałowych (Capital Gains Tax)‍

Reeves planuje podniesienie podatku od zysków kapitałowych (Capital Gains Tax) z 20% na sprzedaż akcji do poziomu zbliżonego do 24%, co ma pomóc zniwelować deficyt budżetowy. Podatek ten jest płacony od zysków ze sprzedaży aktywów, takich jak akcje (shares) czy nieruchomości. Istnieje również możliwość, że zostaną wprowadzone dalsze zmiany w opodatkowaniu nieruchomości.

Opodatkowanie składek emerytalnych (Pension Contributions)

Jednym z proponowanych rozwiązań jest wprowadzenie podatku na składki pracodawców wpłacane do funduszy emerytalnych pracowników (pension contributions). Obecnie takie składki są zwolnione z opodatkowania, ale ich objęcie podatkiem mogłoby przynieść dodatkowe £400 mln rocznie do budżetu. Rozważane jest również wprowadzenie zmian w ulgach podatkowych związanych z emeryturami (pension tax relief), co mogłoby wpłynąć na wysokość ulg dla pracowników o wyższych dochodach.

Zmiany w podatku od spadków (Inheritance Tax)‍

Reeves rozważa wydłużenie zasady “siedmiu lat”, która obecnie zwalnia darowizny z podatku od spadków (Inheritance Tax), jeśli zostały przekazane na siedem lat przed śmiercią. Nowa zasada miałaby wydłużyć ten okres do dziesięciu lat, co utrudniłoby unikanie opodatkowania darowizn. Dodatkowo, mogą zostać zmienione zasady dotyczące business asset relief oraz agricultural relief, co przyniosłoby dodatkowe £2 mld wpływów do budżetu.‍

VAT na prywatne szkoły (VAT on private school fees)
Labour planuje nałożyć VAT na czesne w prywatnych szkołach (private school fees), co ma przynieść dodatkowe £4 mld do budżetu. Obecnie szkoły prywatne korzystają ze zwolnień podatkowych, ale zmiana ta może wpłynąć na koszty edukacji w sektorze prywatnym.

Zakończenie tymczasowej obniżki podatku paliwowego (Fuel Duty)

W związku z kryzysem energetycznym w 2022 roku, wprowadzono tymczasową obniżkę podatku paliwowego (Fuel Duty) o 5 pensów. Reeves rozważa zakończenie tej obniżki, co mogłoby zwiększyć wpływy do budżetu, jednak może również wpłynąć na wzrost kosztów życia oraz inflację.

Jakie zmiany w podatkach już zostały ogłoszone?

Podwyżka emerytury państwowej (State Pension Increase)‍

Emerytura państwowa ma wzrosnąć o 4% w kwietniu 2025 roku.

Opodatkowanie prywatnych szkół (VAT on Private Schools)

VAT na czesne w prywatnych szkołach zostanie wprowadzony od 1 stycznia 2025 roku.

Podatek od nadzwyczajnych zysków (Windfall Tax)

Rząd planuje podniesienie podatku od zysków firm z sektora paliwowo-energetycznego (oil and gas profits), co zwiększy wpływy budżetowe z 35% do 38%.

Co nas czeka po ogłoszeniu budżetu?

Po przedstawieniu budżetu przez Reeves, opublikowany zostanie raport skarbu państwa (Treasury), który zawiera więcej szczegółów na temat zapowiedzianych środków i ich kosztów. Niezależna instytucja Office for Budget Responsibility (OBR) przedstawi również swoją ocenę stanu brytyjskiej gospodarki. Posłowie będą debatować nad propozycjami, a rząd wprowadzi nową ustawę (Finance Bill), która pozwoli wprowadzić zmiany w życie.

Budżet, który przedstawi Rachel Reeves, przyniesie trudne decyzje dotyczące podwyżek podatków i cięć wydatków, które mają na celu zmniejszenie luki budżetowej (budget shortfall) i ustabilizowanie gospodarki. Najważniejsze zmiany będą dotyczyć podatku od zysków kapitałowych (Capital Gains Tax), składek na ubezpieczenie społeczne pracodawców (National Insurance Contributions), podatku od spadków (Inheritance Tax) oraz opodatkowania prywatnych szkół (VAT on Private Schools) i składek emerytalnych (Pension Contributions). Te zmiany mogą mieć istotny wpływ na sytuację finansową zarówno osób fizycznych, jak i firm w całym kraju.

‍

----------------------

Update 09/29/2024

Ostatnio czytałem wiele artykułów na temat zmian, które mogą nas czekać w nadchodzącym budżecie na 2025 rok, i wygląda na to, że te doniesienia potwierdzają, iż rząd będzie szukał dodatkowych źródeł dochodu, prawdopodobnie skupiając się również na oszczędnościach emerytalnych.

Financial Times pisze, że jeśli rząd zrezygnuje z ostrych zmian w ulgach podatkowych dla non-doms, to może w zamian obniżyć ulgi emerytalne. Może to oznaczać ograniczenie dotychczasowych ulg, które były dla wielu z nas kluczowym elementem optymalizacji podatkowej.

Ulgi emerytalne jako optymalizacja podatkowa

Obecne ulgi podatkowe na emerytury w Wielkiej Brytanii są bardzo korzystne, zwłaszcza dla osób o wyższych dochodach. Główna zasada polega na tym, że składki na emeryturę są odliczane od dochodu, co obniża podstawę opodatkowania. Oznaczało to, że na im wyższej jesteśmy stawce podatkowej, tym większą mamy koszrści z oszczędności na emeryturę. Na przykład osoby płacące wyższą stawkę podatku (40%) otrzymują ulgę w tej wysokości, co sprawia, że oszczędzanie na emeryturę jest bardziej opłacalne niż dla osób na niższej stawce (20%).

Dodatkowo, podwyższono w ostatnim budżecie roczną “ulgę emerytalną” (Annual allowance), czyli limit składek, które można odłożyć na emeryturę bez konieczności płacenia dodatkowego podatku. Do niedawna wynosił on £40,000 rocznie, a rząd podniósł go do £60,000, co miało na celu zachęcenie do wyższych oszczędności. Dla wielu osób była to okazja, aby maksymalnie wykorzystać ten limit i odłożyć na emeryturę większe kwoty, unikając przy tym wysokiego opodatkowania.

Jednym z większych atutów systemu było również to, że emerytury były w znacznym stopniu zwolnione z podatku od spadków (IHT). Oznaczało to, że w przypadku śmierci beneficjenta, środki na koncie emerytalnym mogły być przekazane spadkobiercom bez konieczności płacenia podatku od spadków, co dla wielu osób stanowiło istotny element planowania dziedziczenia.

Jakich zmian w podatkach się spodziewać?

Obecnie mówi się o tym, że rząd może zmienić powyższe przepisy - pojawia się ryzyko, że ulgi te zostaną ograniczone. Jednym z pomysłów jest wprowadzenie stałej stawki ulgi podatkowej na poziomie np. 30%. Taki ruch uderzyłby przede wszystkim w osoby o wyższych dochodach, które obecnie korzystają z ulgi w wysokości 40%, podczas gdy osoby z niższymi dochodami mogłyby na tym zyskać. W dodatku istnieje możliwość, że rząd obniży roczny limit oszczędności emerytalnych bez podatku z powrotem do £40,000 lub nawet niżej, co ograniczy korzyści z oszczędzania na emeryturę dla tych, którzy chcieliby odłożyć większe sumy.

Jaki wpływ mają na Ciebie zmiany podatkowe?

Jeśli te zmiany wejdą w życie, mogą one znacząco wpłynąć na nasze finanse. Dla osób o wyższych dochodach ulgi emerytalne były jednym z najważniejszych sposobów na optymalizację podatkową, więc ich ewentualne ograniczenie obnizy korzyści finansowe. Może to również wpłynąć na sposób, w jaki planujemy nasze oszczędności na przyszłość, zmuszając nas do szukania innych, mniej opłacalnych rozwiązań.

Dodatkowo, jeśli rząd zdecyduje się na zaostrzenie zasad dotyczących podatku od spadków w kontekście emerytur, to może to skomplikować kwestie dziedziczenia. Obecnie wiele osób korzystało z ulg, aby przekazać swoje oszczędności na emeryturę swoim bliskim bez dużych obciążeń podatkowych, ale jeśli te ulgi zostaną zniesione lub ograniczone, to przyszłe pokolenia mogą być zmuszone płacić wyższe podatki od spadków.

Wydaje mi się, że te zmiany, jeśli zostaną wprowadzone, będą miały ogromny wpływ na naszą sytuację finansową. Warto teraz dokładnie przyjrzeć się swoim oszczędnościom i zastanowić się nad alternatywnymi sposobami optymalizacji podatkowej, aby zminimalizować potencjalne straty.