Budget UK na 2025/26

Ostatnio czytałem wiele artykułów na temat zmian, które mogą nas czekać w nadchodzącym budżecie na 2025 rok, i wygląda na to, że te doniesienia potwierdzają, iż rząd będzie szukał dodatkowych źródeł dochodu, prawdopodobnie skupiając się również na oszczędnościach emerytalnych.

Financial Times pisze, że jeśli rząd zrezygnuje z ostrych zmian w ulgach podatkowych dla non-doms, to może w zamian obniżyć ulgi emerytalne. Może to oznaczać ograniczenie dotychczasowych ulg, które były dla wielu z nas kluczowym elementem optymalizacji podatkowej.

Ulgi emerytalne jako optymalizacja podatkowa

Obecne ulgi podatkowe na emerytury w Wielkiej Brytanii są bardzo korzystne, zwłaszcza dla osób o wyższych dochodach. Główna zasada polega na tym, że składki na emeryturę są odliczane od dochodu, co obniża podstawę opodatkowania. Oznaczało to, że na im wyższej jesteśmy stawce podatkowej, tym większą mamy koszrści z oszczędności na emeryturę. Na przykład osoby płacące wyższą stawkę podatku (40%) otrzymują ulgę w tej wysokości, co sprawia, że oszczędzanie na emeryturę jest bardziej opłacalne niż dla osób na niższej stawce (20%).

Dodatkowo, podwyższono w ostatnim budżecie roczną “ulgę emerytalną” (Annual allowance), czyli limit składek, które można odłożyć na emeryturę bez konieczności płacenia dodatkowego podatku. Do niedawna wynosił on £40,000 rocznie, a rząd podniósł go do £60,000, co miało na celu zachęcenie do wyższych oszczędności. Dla wielu osób była to okazja, aby maksymalnie wykorzystać ten limit i odłożyć na emeryturę większe kwoty, unikając przy tym wysokiego opodatkowania.

Jednym z większych atutów systemu było również to, że emerytury były w znacznym stopniu zwolnione z podatku od spadków (IHT). Oznaczało to, że w przypadku śmierci beneficjenta, środki na koncie emerytalnym mogły być przekazane spadkobiercom bez konieczności płacenia podatku od spadków, co dla wielu osób stanowiło istotny element planowania dziedziczenia.

Jakich zmian w podatkach się spodziewać?

Obecnie mówi się o tym, że rząd może zmienić powyższe przepisy - pojawia się ryzyko, że ulgi te zostaną ograniczone. Jednym z pomysłów jest wprowadzenie stałej stawki ulgi podatkowej na poziomie np. 30%. Taki ruch uderzyłby przede wszystkim w osoby o wyższych dochodach, które obecnie korzystają z ulgi w wysokości 40%, podczas gdy osoby z niższymi dochodami mogłyby na tym zyskać. W dodatku istnieje możliwość, że rząd obniży roczny limit oszczędności emerytalnych bez podatku z powrotem do £40,000 lub nawet niżej, co ograniczy korzyści z oszczędzania na emeryturę dla tych, którzy chcieliby odłożyć większe sumy.

Jaki wpływ mają na Ciebie zmiany podatkowe?

Jeśli te zmiany wejdą w życie, mogą one znacząco wpłynąć na nasze finanse. Dla osób o wyższych dochodach ulgi emerytalne były jednym z najważniejszych sposobów na optymalizację podatkową, więc ich ewentualne ograniczenie obnizy korzyści finansowe. Może to również wpłynąć na sposób, w jaki planujemy nasze oszczędności na przyszłość, zmuszając nas do szukania innych, mniej opłacalnych rozwiązań.

Dodatkowo, jeśli rząd zdecyduje się na zaostrzenie zasad dotyczących podatku od spadków w kontekście emerytur, to może to skomplikować kwestie dziedziczenia. Obecnie wiele osób korzystało z ulg, aby przekazać swoje oszczędności na emeryturę swoim bliskim bez dużych obciążeń podatkowych, ale jeśli te ulgi zostaną zniesione lub ograniczone, to przyszłe pokolenia mogą być zmuszone płacić wyższe podatki od spadków.

Wydaje mi się, że te zmiany, jeśli zostaną wprowadzone, będą miały ogromny wpływ na naszą sytuację finansową. Warto teraz dokładnie przyjrzeć się swoim oszczędnościom i zastanowić się nad alternatywnymi sposobami optymalizacji podatkowej, aby zminimalizować potencjalne straty.