Z jakimi podatkami zmierzą się firmy od kwietnia 2025 roku?

Od 6 kwietnia 2025 roku firmy w Wielkiej Brytanii czeka kilka istotnych zmian podatkowych, które mogą znacząco wpłynąć na ich działalność. Co nas czeka i jak się do tego przygotować? Zapraszam na krótką, ale konkretną podróż po nowych regulacjach.

Wyższe składki NIC – przygotuj portfel!

Na pewno słyszeliście już o wzroście składek National Insurance Contributions (NIC), ale to tylko wierzchołek góry lodowej. Są też zmiany mniej znane, lecz równie ważne, jak choćby te dotyczące samochodów firmowych typu double cab pick-up. Co ciekawe, niektóre regulacje to efekt decyzji jeszcze poprzedniego rządu, które były później lekko "podkręcane" przez następców. No cóż, w polityce podatkowej stabilność to raczej rzadkość!

Jedną z najważniejszych zmian jest wzrost składki NIC płaconej przez pracodawców – i tutaj uwaga, bo od 6 kwietnia będziecie musieli płacić aż 15% zamiast dotychczasowych 13,8% od wynagrodzeń pracowników powyżej progu zwolnienia. I jakby tego było mało, ten próg spada z £9,100 do zaledwie £5,000 rocznie. Według szacunków rządu, blisko milion firm odczuje tę zmianę w swoich kieszeniach. No cóż, skarbonka państwa najwyraźniej potrzebuje doładowania!

Większa ulga NIC dla mniejszych firm – jest też dobra wiadomość!

Na szczęście dla mniejszych firm pojawia się łyżeczka miodu w tej beczce dziegciu. NIC Employment Allowance, czyli ulga zmniejszająca obciążenia składkowe dla pracodawców, wzrośnie z obecnych £5,000 do £10,500 rocznie. Co ważne, zniesiono ograniczenie, które wykluczało firmy o składkach przekraczających £100,000 rocznie.

Niestety, nadal obowiązuje zasada, że firmy, w których tylko jeden dyrektor zarabia powyżej progu NIC, nie mogą korzystać z tej ulgi.

Czyli coś dla wielu, ale nie dla każdego – jak zwykle!

Pick-up jako luksus? Zmiana w opodatkowaniu samochodów firmowych

Zmiany czekają także firmy korzystające z pojazdów typu double cab pick-up. Dotychczas traktowane jako vany, od 6 kwietnia 2025 większość z nich uznawana będzie przez HMRC za samochody osobowe.

Co to oznacza w praktyce?

Wyższe opodatkowanie korzyści typu Benefit-in-kind, mniej korzystne zasady amortyzacji oraz ograniczenia w odliczaniu kosztów. Na szczęście VAT pozostaje bez zmian, więc przynajmniej z tym można spać spokojnie. Oczywiście przewidziano okres przejściowy, ale lepiej już teraz dokładnie sprawdzić, czym jeździ wasz dyrektor. Może trzeba będzie rozważyć przesiadkę na rower?

Koniec ulg podatkowych na Furnished Holiday Lets

Od 6 kwietnia 2025 roku dla osób fizycznych i od 1 kwietnia 2025 dla spółek, kończą się specjalne zasady podatkowe dla wynajmu krótkoterminowego nieruchomości (Furnished Holiday Lets).

Do tej pory właściciele mogli korzystać z pełnego odliczenia odsetek od kredytów hipotecznych, amortyzacji niektórych wydatków oraz ulg podatkowych przy sprzedaży nieruchomości (Business Asset Disposal Relief). Po zmianach FHL będą opodatkowane na zasadach ogólnych dotyczących nieruchomości krajowych lub zagranicznych.

Dobra wiadomość?

Przewidziane są przepisy przejściowe umożliwiające odliczenie niektórych kosztów amortyzacyjnych.

Wyższe odsetki od zaległości wobec HMRC

Jeżeli kiedykolwiek myślałeś o tym, by zapłacić podatek z opóźnieniem, teraz będzie to jeszcze mniej opłacalne. Od 6 kwietnia 2025 roku stopa odsetek od zaległych płatności podatkowych wzrośnie o 1,5 punktu procentowego – z obecnych 7% do aż 8,5%, przy założeniu, że stopa bazowa Banku Anglii pozostanie bez zmian. Lepiej więc pilnować terminów, bo fiskus już zaciera ręce!

Żarty na bok, bo choć niektóre zmiany mogą wywołać uśmiech (trochę gorzki!), warto pamiętać, że z podatkami nie ma żartów – lepiej się do nich przygotować. Polecamy szybko przeglądnąć swoje umowy, regulaminy wynagrodzeń i flotę samochodową. Ostatecznie lepiej być przygotowanym niż niemile zaskoczonym.

Do zobaczenia po drugiej stronie podatkowych reform – oby z jak najmniejszym uszczerbkiem dla portfela!