Wielu emerytów pochodzących z Polski, którzy mieszkają na terenie Wielkiej Brytanii, otrzymuje w ostatnich miesiącach listy z Urzędu Skarbowego dotyczące nieopłaconych podatków. Zaniepokojeni zgłaszają się do mnie o pomoc ponieważ list wspomina o karach, które mogą spotkać podatników za nieuregulowanie zobowiązań podatkowych od tego dochodu w Wielkiej Brytanii. Postanowiłem więc nieco przybliżyć Wam ten temat.

Czy emerytura z Polski jest opodatkowana w UK?

Pani Janina jest doskonałym przykładem. Od 2014 roku mieszka ona w Anglii, a kilka lat temu zaczęła otrzymywać emeryturę na terenie Polski po 35 latach pracy jako nauczycielka.

Skontaktowała się ze mną, aby dowiedzieć się, jak naprawić swoje błędy wynikające z niepłacenia podatków od tego dochodu. W końcu otrzymała list z HMRC, w którym urząd skarbowy pisze, że wie o jej zagranicznych dochodach i który wspomina o karach jej grożących. Takich pytań otrzymuję coraz więcej, a ponieważ emerytura Pani Janiny, podobnie jak wielu innych emerytów, nie jest zbyt wysoka – wynosi nieco ponad 3800 zł miesięcznie, a podatek od niej był pobierany na terenie Polski – nie zdawała sobie sprawy z tego, jakimi zasadami powinna się kierować w rozliczaniu emerytury.

Czy w UK płaci się podatek od emerytury?

Nie możemy osób takich jak Pani Janina winić, ponieważ blisko 100% seniorów, którzy są moimi klientami, nie jest świadomych swoich zobowiązań wobec urzędów. Nikt takich osób nie edukuje.

Pani Janina, jak większość, była przekonana, że skoro polski rząd pobierał od niej podatek u źródła, to w Wielkiej Brytanii nie będzie musiała płacić podatku. To bardzo częsty błąd;

wielu ludzi po prostu nie wie, gdzie powinni płacić swoje podatki i są przekonani, że skoro płacą podatek w Polsce, to nie muszą tego robić już na terenie Wielkiej Brytanii.

Wydaje się to logiczne. Ale prawo nie zawsze działa na zasadzie common sense.

Czy muszę się rozliczać z polskiej emerytury w UK?

Generalnie prawo międzynarodowe mówi, że mieszkając w Wielkiej Brytanii i będąc tutejszym rezydentem podatkowym, należy w kraju swojej rezydentury płacić podatki od dochodów uzyskanych na całym świecie.

Podczas konsultacji z Panią Janiną omówiliśmy różne scenariusze i strategie, które mogłyby zminimalizować jej obciążenia podatkowe. Powiedziałem jej, że przede wszystkim Pani Janina powinna poinformować Urząd Skarbowy w Polsce, że nie jest już rezydentką na terenie tamtego kraju, aby urząd dostosował jej zobowiązania podatkowe do jej faktycznej sytuacji. Pani Janina prawdopodobnie będzie musiała przedstawić certyfikat rezydentury podatkowej polskim urzędnikom.

Jak rozliczyć emeryturę z Wielkiej Brytanii

Omówiliśmy także z Panią Janiną, jak wyglądają prawa międzynarodowe i na jakiej podstawie oraz w którym kraju Pani Janina powinna płacić swoje podatki. W tej sytuacji każdy emeryt mieszkający na terenie Wielkiej Brytanii powinien tutaj płacić swoje podatki, przede wszystkim, co wynika z umów podpisanych między Wielką Brytanią a Polską.

Umowy te są skonstruowane tak, aby nie karać osób takich jak Pani Janina obowiązkiem rozliczania się w wielu krajach. Bo wyobraźmy sobie, że Pani Janina pracowałaby w Polsce, w Niemczech, w Wielkiej Brytanii, a na czas emerytury zdecydowałaby się mieszkać, powiedzmy, w Hiszpanii.

Jak uważacie, byłoby fair, by starsza osoba szukała teraz doradców podatkowych we wszystkich tych czterech krajach, by się rozliczyć? Dużo zachodu dla człowieka, który ma prawo już tylko odpoczywać. Dlatego te umowy są tak skonstruowane, że mają pomóc emerytom, a nie ich karać.

Umowy zatem są, ale czego brakuje, to edukacji finansowej.

Uważam, że urząd skarbowy, przyznając emeryturę, mógłby napisać jeden akapit na temat tego, że jeżeli taka osoba jak Pani Janina zdecyduje się mieszkać w innym kraju, to tylko w tamtym kraju będzie płaciła podatek, a Polska wówczas nie będzie go pobierała.

Jeden akapit w liście o przyznaniu emerytury i o ile mniej problemów dla Pani Janiny, prawda?

Wszystkie te kwestie za poprzednie lata musieliśmy wyjaśnić z Panią Janiną. Pomogliśmy jej również w ewentualnym zwrocie podatku w Polsce, kontaktując z naszą zaprzyjaźnioną księgową w Polsce. Po konsultacjach, już wyedukowana i rozumiejąca wszystkie swoje prawa i obowiązki, wyszła zadowolona i bez żadnych zobowiązań, z czystym sumieniem, że zrobiła wszystko, co powinna, aby naprawić swoją sytuację bez ponoszenia horrendalnych kar w żadnym z urzędów skarbowych.