Nasi klienci, Ania i Wojtek, prowadzą razem niewielki sklep. Zgłosili się do nas na początku 2022 roku z powodu bardzo dużych podatków, które płacili urzędowi skarbowemu. Co roku firma przynosiła coraz większe dochody, ale też co roku było coraz więcej podatku do zapłacenia.

Klienci mieli swoją księgową, która ich prawidłowo rozliczała z HMRC, jednak nigdy nie otrzymali od niej żadnych wskazówek, które pomogłyby im zmniejszyć coroczną, bardzo wysoką daninę dla skarbówki.

Firma prowadzona była jako partnership (spółka partnerska), co oznacza, że partnerzy rozliczali się corocznie za pomocą zeznania self-assessment (każde z nich składało własne zeznanie).

Od oszczędności po optymalizację podatkową i redukcję kosztów

Kiedy tylko zostały nam udostępnione szczegóły prowadzonej przez Anię i Wojtka działalności, stało się dla nas oczywiste, że powinni oni już dawno wprowadzić spore zmiany w sposobie prowadzenia biznesu pod kątem księgowym i podatkowym.

Zmiana formy działalności

Dochody sklepu były na tyle duże, że prowadzenie biznesu w formie partnership stało się całkowicie nieopłacalne, bo pomimo tego, że firma pięknie się rozwijała, dużą część zarobków zjadały podatki.

Zaproponowaliśmy klientom, żeby zarejestrowali się jako spółka LTD (z ograniczoną odpowiedzialnością) i wytłumaczyliśmy im, jak dzięki temu poprawi się ich sytuacja finansowa.

Im większe dochody firmy, tym bardziej opłaca się ją prowadzić w formie spółki LTD. Umożliwia to o wiele bardziej elastyczne operowanie zarobkami i w efekcie można uzyskać naprawdę duże oszczędności podatkowe.

Biznes naszych klientów był dobrze rozwinięty i przynosił duże zyski, dlatego już od jakiegoś czasu powinien on działać w formie limited.

Zalety prowadzenia spółki LTD oraz tego, dla jakich firm ta forma się najbardziej nadaje, opisaliśmy w artykule, z którym można się zapoznać tutaj.

Pełne wykorzystanie dostępnych ulg podatkowych

W trakcie analizy wydatków naszych klientów zauważyliśmy, jak słabo są przez nich wykorzystywane możliwości zastosowania dostępnych ulg podatkowych. Wiązało się to w dużej mierze z faktem, że firma była prowadzona w niekorzystnej dla niej formie. Wyjaśniliśmy klientom, w jaki sposób mogą zaoszczędzić naprawdę duże pieniądze.

1. Wynagrodzenie dla dyrektorów LTD / właścicieli w takiej wysokości, żeby nie trzeba było płacić podatku dochodowego ani składek na ubezpieczenie społeczne (National Insurance Contribution – NIC), które można odliczyć od podatku;
2. Możliwość wypłacenia zysków firmy w postaci dywidend, w tym kwoty dywidend wolnej od podatku (po £2,000 na każdego dyrektora – stawka na rok 2022/23), a resztę opodatkowaną mniejszą niż podatek dochodowy stawką 8.75% (stawka podstawowa na rok 2022/23);
3. Wykorzystanie kwot wolnych od podatku od oszczędności (do £6,000);
4. Wolne od podatku wpłaty na Personal Pension Plan;
5. Leasing elektrycznych samochodów służbowych dla dyrektorów, bardzo nisko opodatkowanych i obniżających podatek korporacyjny (Corporation Tax – CT) jako koszt prowadzenia biznesu;
6. Zakup sprzętu firmowego z wykorzystaniem super-deduction (możliwość odliczenia 130% wartości zakupionych nowych aktywów stałych); program obowiązuje do 31 marca 2023 roku.

O sposobach najbardziej efektywnego wypłacania dyrektorom pieniędzy z firmy można przeczytać tutaj.

Lepsza kontrola sprzedaży

Przede wszystkim zajęliśmy się skrupulatnie księgowością firmy Ani i Wojtka, bo to od dobrze prowadzonej księgowości zależy realna kontrola sytuacji finansowej biznesu.

Realna kontrola nad sytuacją finansową firmy zależy od dobrze prowadzonej księgowości

Sporządziliśmy prawidłowe raporty finansowe ze szczególnym uwzględnieniem raportu Profit and Loss (artykuł o tym, jak uniknąć problemów finansowych w firmie, znajdziesz tutaj, a artykuł na temat tego, jak sprawdzać płynność finansową – na naszym bratnim portalu Mamona). Ich analiza dostarczyła nam między innymi informacji, że przedsiębiorstwo ma zawyżone koszty transportu swoich towarów z powodu bardzo słabego kontrolowania i księgowania sprzedaży. To musiało się zmienić, zatem poleciliśmy naszym klientom również przyjazny program księgowy.

Odpowiedni program księgowy to konieczność

Dobry program do księgowania przychodów rozliczeń firmowych to podstawa. Ania i Wojtek nie używali takowego, zbierali po prostu swoje rachunki i oddawali je księgowej. Poza faktem, że jest to żmudne i niewygodne, to należy pamiętać, że niedługo każda firma będzie zobowiązana do rozliczania się i prowadzenia księgowości cyfrowo w ramach programu Making Tax Digital (MTD) – z użyciem odpowiednich, rozpoznawanych przez HMRC programów.

W przypadku naszych klientów sprawa była już dość pilna, albowiem wielkimi krokami zbliżał się moment, kiedy trzeba ich było zarejestrować na VAT, a dla takich firm rozliczenia z HMRC poprzez MTD jest obowiązkowe już teraz. Więcej o MTD możesz dowiedzieć się tutaj.

My w naszej firmie używamy programu XERO i polecamy go również wszystkim naszym klientom. Na naszej stronie dostępny jest darmowy kurs XERO w postaci odcinków wideo, z którym warto się zapoznać.

Oszczędności podatkowe trzeba planować

Wstępna rozmowa na temat oszczędności podatkowych zaowocowała długoterminową współpracą. Ania i Wojtek wykorzystali wszystkie nasze porady i otworzyli firmę LTD, która w dłuższej perspektywie czasu przyniesie im większe dochody przy mniejszym niż dotychczas opodatkowaniu. Poprosili nas również o prowadzenie ich księgowości.

Niestety nie mogliśmy pomóc naszym klientom zaoszczędzić na podatkach za rok podatkowy 2021/22, bo w przeszłości nic już się nie da zmienić. Wpływy i wydatki firmy muszą być kontrolowane na bieżąco, a optymalizację podatkową należy planować z wyprzedzeniem.

Natomiast rozliczenie za następny rok podatkowy będzie wyglądało już zupełnie inaczej, bo dzięki przeprowadzonej przez TaxOne optymalizacji podatkowej Ania i Wojtek będą mieli HMRC znacząco mniej do zapłacenia.

Pamiętaj! Oszczędności na podatkach są możliwe tylko wtedy, kiedy firma ma regularnie i skrupulatnie prowadzoną księgowość, bo to ona jest fundamentem wszystkich biznesowych planów na przyszłość oraz kluczem nie tylko do optymalizacji podatkowej, ale też do prawdziwego wglądu w sytuację przedsiębiorstwa i dzięki temu, do bieżącego kontrolowania jego sytuacji finansowej.